Como calcular ICMS Difal sobre aquisições de mercadorias para revenda?

O cálculo do ICMS DIFAL nas aquisições para revenda exige atenção às regras interestaduais e à correta definição das alíquotas. Entenda como realizar essa apuração no sistema, evitar inconsistências nos valores e garantir a conformidade com a legislação vigente. Confira o passo a passo:

Configurações iniciais

1. Acesse o Módulo Fiscal > Manutenção > Tabelas > CFOP, selecione um CFOP na lista, clique no lápis para editar e marque Calcular Diferença de Alíquota.
2. Acesse o Módulo Fiscal > Processos > Calcular e Consultar Impostos.
3. Clique em Opções > Imposto por Empresa Atual.

4. Na tela aberta, clique na aba Configurações de Impostos - Estaduais.
5. No campo ICMS clique na seta diagonal, escolha a configuração de ICMS do seu estado. Caso não tenha na listagem clique em Incluir para cadastrar.
6. No campo Configuração do ICMS-DA [aquisição] clique na seta diagonal e depois em Incluir. Na janela aberta configure os seguintes campos:

• Código da Receita: Código da guia do imposto.
• Variação: Dígito verificador da guia do imposto.
• Descrição: A descrição do ICMS Difal.
• Dia de Vencimento: Qual dia será o vencimento do imposto.
• Recolhimento Mínimo: Valor mínimo a ser recolhido para o imposto de Difal.
• Vencimento no Segundo Mês Subsequente: Marque caso o vencimento ocorra no segundo mês após a competência.
• No grupo Configuração de Notificação do Vencimento, opcionalmente, marque Notificar o Cliente pelo Connect para enviar notificação sobre o vencimento do imposto ao cliente através do Calima Connect e informe os Dias de Antecedência.

7. Clique em Salvar.
8. Essa configuração criada precisa estar selecionada no campo Configuração do ICMS-DA [aquisição] e clique em Salvar novamente.

Configuração para empresas do Simples Nacional

1. Acesse Módulo Fiscal > Arquivos Digitais > Importação de Documentos - Funil.
2. Clique em Configuração e selecione CF-e/SAT/NF-e/NFC-e/NFCom.
3. Na aba Situações Especiais de ICMS clique no botão de incluir.
4. No campo Tipo Movimento selecione Entrada.
5. Marque a opção Todos CFOPs.
6. Em Situação Tributária deixe em branco.
7. No campo Situação Especial de ICMS clique em Incluir e preencha os campos:

• Descrição: Informe uma descrição para identificar a configuração.
• Campo de Destino: Selecione a opção Outros.
• Percentual: Preencha com 100.

8. Clique em Salvar.
9. Essa configuração que foi cadastrada deixe selecionada no campo Situação Especial de ICMS e clique em Salvar novamente.

Importação das notas fiscais

1. Acesse Módulo Fiscal > Arquivos Digitais > Importação > NF-e - Nota Fiscal Eletrônica.
2. Clique em Selecione ou arraste para esta área um ou mais arquivos, selecione os XMLs ou arraste-os para este campo. Clique em Importar e prossiga até a importação ser concluída.

Calcular o Difal sobre aquisição de mercadorias

1. Acesse Módulo Fiscal > Processos > Calcular e Consultar Impostos, selecione o período no campo Referência, clique em Calcular e na janela aberta clique em Sim. O cálculo será processado e o Calima gera um relatório para você conferir.
2. Com o cálculo feito, consulte o imposto clicando em ICMS Diferença de Alíquota.

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Actualizado em: 14/04/2026