Como calcular ICMS Difal sobre aquisições de mercadorias para uso e consumo?

Saiba como realizar a parametrização, a importação das notas fiscais e o cálculo do ICMS Difal (Diferença de Alíquota) sobre aquisições de mercadorias destinadas ao uso, consumo ou ativo permanente no Calima. Confira o passo a passo:

Configurações iniciais no CFOP

1. Acesse Módulo Fiscal > Manutenção > Tabelas > CFOP.
2. Localize e selecione o CFOP utilizado na operação.
3. Clique no ícone de lápis para editar o cadastro.
4. Na aba Configurações do CFOP, marque a opção Calcular Diferença de Alíquota.
5. Clique no botão Salvar 🖫 para salvar as alterações.

Configuração do imposto por empresa

1. Acesse Módulo Fiscal > Processos > Calcular e Consultar Impostos.
2. Em Opções, clique em Abrir Configuração de Imposto da Empresa Atual.
3. Abra a aba Configurações de impostos - Estaduais, vá na seção Configuração do ICMS-DA [aquisição], clique na seta diagonal ↗ e selecione Incluir.
4. Na janela exibida, preencha as informações:

• Código da Receita: Insira o código da guia do imposto.
• Variação: Informe o dígito verificador da guia.
• Descrição: Digite a descrição para identificação do ICMS Difal.
• Dia de vencimento: Selecione o dia de vencimento do imposto.
• Recolhimento mínimo: Informe o valor mínimo para geração e recolhimento da guia.

5. No grupo Configuração de Notificação do Vencimento, defina as opções desejadas:

• Notificar Vencimento de Imposto: Marque para exibir alertas no Calima sobre os dias restantes para o vencimento.
• Notificar o Cliente/Responsável por Connect/E-mail: Marque para enviar notificações automáticas por e-mail ao responsável.

6. Clique no botão Salvar 🖫 para salvar a inclusão.
7. De volta à tela principal de impostos estaduais, selecione a regra recém-criada no campo Configuração do ICMS-DA [aquisição].
8. Clique em Salvar 🖫 para concluir as definições da regra fiscal.

Importação das notas fiscais

1. Acesse Módulo Fiscal > Arquivos Digitais > Importação > Importação de Documentos - Funil.
2. Clique no campo Selecione ou arraste para esta área um ou mais arquivos, selecione os arquivos XML correspondentes e clique em Importar.
3. Acompanhe a barra de progresso até a conclusão da importação.

Calcular e consultar o Difal

1. Acesse Módulo Fiscal > Processos > Calcular e Consultar Impostos.
2. Informe o período de apuração no campo Referência, clique no botão Calcular ⚙, confirme a ação clicando em Sim e aguarde o processamento.
3. Para visualizar os valores apurados e relatórios, clique na opção ICMS diferença de alíquota.

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Actualizado em: 21/08/2026