Como gerar Relatório Memória de Cálculo de IRPJ e CSLL?

Saiba como gerar o Relatório Memória de Cálculo para os impostos IRPJ e CSLL e acompanhar a composição dos tributos apurados no Calima, além de verificar quais informações são apresentadas nos modelos sintético e analítico para a conferência dos valores. Confira o passo a passo:

1. Acesse o Módulo Fiscal > Relatórios > Impostos > Memória de Cálculo.
2. No grupo Modelo do Relatório, selecione a opção desejada: Analítico para um relatório mais detalhado ou Sintético para um relatório mais resumido.
3. No campo Tipo de imposto, selecione a opção IRPJ ou CSLL.
4. No campo Referência inicial, confira ou informe a competência desejada.
5. No grupo Configurações adicionais do relatório, defina os parâmetros do documento:

• Título: Informe o nome com o qual o arquivo será salvo.
• Tipo de Impressão: Selecione o formato do documento que será gerado.
• Página Inicial: Especifique o número da primeira página para a impressão.
• Habilite as outras opções conforme desejar.

6. Clique no botão Gerar para visualizar o relatório ou em Gerar e enviar para o Connect para transmitir o documento automaticamente.

Detalhamento do relatório

O modelo Sintético apresenta a visão consolidada da apuração do tributo:

• Cabeçalho: Exibe os dados cadastrais da empresa (Razão Social, CNPJ e endereço), além do código da empresa, referência (competência) e número da página.
• Base de Cálculo por Atividade: Discrimina os valores brutos, deduções (abatimentos, devoluções, ICMS-ST, IPI, gás e combustível), totalizador, alíquota presumida aplicável e resultado apurado para cada atividade:
• Produtos
• Serviços
• Conhecimento de Transporte
• Gás e Combustível (exclusivo IRPJ)
• Empreitada Total
• Material Empregado
• Adições e Subtotal: Demonstra os rendimentos de aplicações financeiras, outras despesas dedutíveis e o subtotal consolidado da base de cálculo.
• Apuração do Imposto: Exibe a alíquota do imposto aplicada sobre a base, os ajustes fiscais (-) Valor retido, (+) Valor de débito, (-) Valor de crédito), o valor final do imposto apurado e a data de vencimento.

O modelo Analítico inclui todas as informações do modelo sintético e adiciona o detalhamento individualizado por documento fiscal:

• Detalhamento dos Documentos: Discrimina as notas fiscais de saídas e devoluções de entradas (NF-e, NFS-e e CT-e) envolvidas na composição da base de cálculo.
• Informações dos Documentos: Exibe o número da nota fiscal e os valores de frete, seguro, despesas, IPI, ICMS-ST, descontos e acréscimos de cada documento.
• Subtotais Analíticos: Apresenta as somatórias de cada modalidade de documento fiscal para conferência individualizada das notas.

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Como gerar Relatório Memória de Cálculo de Impostos?

Actualizado em: 11/08/2026