Como gerar Relatório Memória de Cálculo de CBS e IBS?

Veja como gerar o Relatório Memória de Cálculo para os impostos CBS, IBS Estadual e IBS Municipal e acompanhar a composição dos tributos apurados no Calima. Saiba quais informações são apresentadas nos modelos sintético e analítico e como utilizá-las para conferência dos valores. Confira o passo a passo:

1. Acesse o Módulo Fiscal > Relatórios > Impostos > Memória de Cálculo.
2. No grupo Modelo do Relatório, selecione a opção desejada: Analítico para um relatório mais detalhado ou Sintético para um relatório mais resumido.
3. No campo Tipo de imposto, selecione a opção CBS, IBS Estadual ou IBS Municipal.
4. No campo Referência inicial, confira ou informe a competência desejada.
5. No grupo Configurações adicionais do relatório, defina os parâmetros do documento:

• Título: Informe o nome com o qual o arquivo será salvo.
• Tipo de Impressão: Selecione o formato do documento que será gerado.
• Página Inicial: Especifique o número da primeira página para a impressão.
• Habilite as outras opções conforme desejar.

6. Clique no botão Gerar para visualizar o relatório ou em Gerar e enviar para o Connect para transmitir o documento automaticamente.

Detalhamento do relatório

O modelo Sintético apresenta a visão consolidada da apuração do tributo:

• Cabeçalho: Exibe os dados cadastrais da empresa (Razão Social, CNPJ e endereço), além do código da empresa, referência (competência) e número da página.
• Base de Cálculo: Demonstra os valores brutos de saídas e dedução de entradas por categoria de operação de acordo com o imposto selecionado, apresentando o subtotal da base:
• CBS: Exibe o detalhamento de Produtos, Serviços e Conhecimento de Transporte.
• IBS Estadual: Exibe o detalhamento de Produtos e Conhecimento de Transporte.
• IBS Municipal: Exibe exclusivamente o detalhamento de Serviços.
• Resumo da Apuração (Lançado): Discrimina a apuração do imposto sobre saídas e entradas pelas respectivas categorias de cada tributo.
• Resultado Final: Apresenta o valor final do imposto apurado a recolher.

O modelo Analítico inclui todas as informações do modelo sintético e adiciona o detalhamento individualizado por documento fiscal:

• Detalhamento das Operações: Discrimina as movimentações de saídas e entradas pelas categorias de operação de cada tributo.
• Informações dos Documentos: Apresenta o número do documento fiscal, data de emissão, valor total do produto/serviço, base de cálculo e o valor apurado do imposto (Valor CBS, Valor IBS Estadual ou Valor IBS Municipal).
• Subtotais Analíticos: Exibe o valor total acumulado dos produtos/serviços, da base de cálculo e do imposto apurado na modalidade.

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Como gerar Relatório Memória de Cálculo de Impostos?

Actualizado em: 11/08/2026