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Como gerar o Registro E310 da EFD ICMS/IPI no Calima?

✅ O Registro E310 consolida os valores apurados, deduzidos e transportados por unidade federativa, com base nos dados do Registro E300. Ele permite que você acompanhe a movimentação fiscal do período, garantindo conformidade com o SPED Fiscal e facilitando a análise tributária.

🧠 O que o sistema faz?

Para cada Registro E300 gerado, o Calima automaticamente:

🧮 Calcula os valores de:

Débitos e créditos;
Débitos e créditos do FCP;
Créditos anteriores;
Outros débitos e créditos;
Deduções;
Valores extras da apuração.

📊 Determina o saldo devedor anterior com a fórmula:

(Débitos + Outros Débitos + Débitos FCP) − (Crédito Anterior + Créditos + Outros Créditos + Créditos FCP)

Se o resultado for negativo, será assumido como zero.

💰 Calcula o valor recolhido:

Saldo Devedor Anterior − Deduções

Se o resultado for negativo, será assumido como zero.

🔄 Calcula o crédito a transportar:

(Crédito Anterior + Créditos + Outros Créditos + Créditos FCP) − (Débitos + Outros Débitos + Débitos FCP)

Se o resultado for negativo, será assumido como zero.

📌 Verifica movimentação:

Se pelo menos um dos valores acima for maior que zero, o sistema entende que houve movimentação no período. Caso contrário, considera como período sem movimentação.

📝 Gera o Registro E310 com:

Indicador de movimentação;
Todos os valores calculados;
Informações por UF.

💡 Dica especial para você:

✅ Mantenha os parâmetros do ICMS DIFAL bem configurados e revise os valores antes de gerar o SPED. Assim, você evita surpresas e deixa tudo em ordem com muito carinho e profissionalismo! 💖📋

Actualizado em: 07/08/2025

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