Como gerar o Registro E110 da EFD ICMS/IPI no Calima?
Entenda como gerar o Registro E110 da EFD ICMS/IPI no Calima e conferir a apuração do imposto. Veja quais informações são consideradas no registro e como utilizá-lo para validação da escrituração fiscal. Confira o passo a passo:
Origem dos Dados
O sistema busca automaticamente as informações de:
- Módulo Fiscal > Manutenção > Impostos > Informações Complementares do ICMS.
- Apuração do ICMS realizada no período indicado na tela de geração do SPED.
Composição dos campos do Registro E110
Campo | Origem / Cálculo |
|---|---|
Total de Débitos | Somatório dos valores base de ICMS das notas de saída |
Estornos de Créditos | Quadro VIII – Campo 95 |
Total do Ajuste de Débitos | Quadro VI – Campos 73 e 74 + Débitos manuais |
Total do Ajuste de Créditos | Quadro VI – Campos 66, 67, 68, 70 e 71 |
Total de Deduções | Quadro VIII – Campo 98 |
Total de Créditos | Somatório dos valores base de ICMS das notas de entrada |
Estorno de Débitos | Quadro VIII – Campo 90 |
Saldo Credor do Período Anterior | Créditos acumulados no período anterior |
Valor do Imposto Apurado | Resultado da apuração do ICMS |
Saldo Apurado | Fórmula abaixo |
ICMS a Recolher | Se o saldo apurado for positivo |
Saldo Credor a Transportar | Se o saldo apurado for negativo |
Débito Especial | Valores recolhidos fora da apuração (ex: diferencial de alíquota) |
Fórmula do Saldo Apurado
Saldo Apurado =
(Total de Débitos + Ajustes de Débitos + Estornos de Créditos)
− (Total de Créditos + Ajustes de Créditos + Estorno de Débitos + Saldo Credor Anterior)
− (Total de Ajustes das Notas Fiscais)
Dicas para uso no Calima
- Certifique-se de que os lançamentos possuem CFOP, CST e alíquotas corretas.
- Realize a apuração em Módulo Fiscal > Processos > Calcular e Consultar Impostos.
- Revise os valores em Informações Complementares do ICMS antes de gerar o SPED Fiscal.
Actualizado em: 09/02/2026
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