Como gerar o Registro D100 da EFD ICMS/IPI no Calima?
✅ O Registro D100 tem como finalidade escriturar documentos fiscais relacionados aos serviços de transporte de cargas, tanto em operações de entrada (aquisição) quanto de saída (prestação). O registro abrange uma gama de modelos, incluindo CT-e, NFST, CT-e OS e outros documentos relacionados ao transporte.
📦 Tipos de Operação e Documentos Abrangidos:
Tipo | Natureza | Modelos Envolvidos |
|---|---|---|
Entrada | Aquisição | 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27, 57 |
Saída | Prestação | 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27, 57, 67 |
🧭 Como o sistema gera o Registro:
O sistema Calima busca informações em lançamentos ativos da empresa (matriz e filiais) com data no período de apuração e modelo compatível. A partir disso, são extraídos dados como:
- Emitente e tipo de operação;
- Código de fornecedor ou cliente;
- Série, sub-série e número do documento;
- Data de emissão e entrada/saída;
- Tipo de frete (com conversão automática);
- Valores: total, descontos, serviços, ICMS, base de cálculo;
- Conta de crédito vinculada.
🔁 Conversão do Tipo de Frete:
O sistema transforma os valores internos (Calima) para os códigos do SPED:
Calima | SPED Fiscal |
|---|---|
0 - Outros | 2 - Terceiro |
1 - CIF | 0 - Emitente |
2 - FOB | 1 - Destinatário |
9 - Sem Frete | 9 - Sem Frete |
🧩 Registros derivados do D100:
De acordo com o tipo de lançamento, o sistema pode gerar:
- D110 – Itens do Documento;
- D120 – Complemento da Nota Fiscal;
- D130 – Complemento do CT (modelos 08 e 8B);
- D190 – Registro analítico dos documentos;
- D195 – Observações do lançamento fiscal.
🗺️ Códigos de Município:
- Os campos “Início da Operação” e “Fim da Operação” no cadastro do CT-e definem os códigos de município origem/destino.
- No modelo 67, o município de origem será o da empresa.
⚠️ Observações importantes:
- Se os modelos forem compatíveis e a empresa estiver ativa, os registros serão automaticamente incluídos no SPED.
- A opção “Gerar Saídas” deve estar marcada na configuração do SPED.
- O sistema valida a inclusão automática dos registros conforme os modelos e as situações fiscais.
📥 Onde configurar no Calima:
- Acesse Manutenção > Entrada/Saída > Conhecimento de Transporte. Observe a demonstração!
- Acesse Módulo Fiscal > Arquivos Digitais > Exportação > SPED EFD - ICMS IPI > Configuração.
- Verifique se o campo “Gerar Saídas” está marcado!
Actualizado em: 06/08/2025
Obrigado!