Como gerar o Bloco K da EFD ICMS/IPI no Calima?
✅ Se você é responsável pela escrituração do SPED Fiscal, precisa entender como funciona o Bloco K. Ele é utilizado para informar a produção e o estoque escriturado por estabelecimentos industriais, equiparados ou atacadistas. Em alguns casos, o Fisco pode exigir esse bloco de empresas de outros setores, conforme o Convênio s/nº de 1970.
📌 Registros gerados pelo Calima:
- K001, K100, K200, K990
🚫 Registros não gerados pelo Calima:
- K215, K220, K230, K235, K250, K255, K260, K265, K270, K275, K280, K290, K291, K292, K300, K301, K302
🧮 Lógica usada para compor o Bloco K:
Você deve considerar a seguinte fórmula:
Saldo Inicial (a) + Entradas (b) – Saídas (c)
🔍 Como o sistema busca o saldo inicial:
- Verifica o último inventário e sua data.
- Se não houver, busca a quantidade inicial no cadastro do produto.
- Se ainda não houver, calcula o estoque com base na menor data de entrada ou saída, assumindo saldo inicial zero.
📥 Entradas do produto:
- Soma das entradas a partir da data do saldo inicial.
- Soma das movimentações internas (controle de produção).
🛠 Etapas para configurar o Bloco K no Calima
Geração de Inventário:
- Acesse o Módulo Fiscal > Processos > Gerar Inventário.
- Informe a data, as demais informações e salve!
🎲Quantidade Inicial / Data Inicial do Estoque:
- Vá em Módulo Fiscal > Manutenção > Controle de Estoque > Produto > Incluir/Alterar > Aba Dados da Empresa.
- Preencha os dados do produto.
- Salve as informações!
💻Lançamentos de Entrada/Saída:
- Acesse o Módulo Fiscal > Manutenção > Entrada/Saída > Lançamento.
📑Movimentação Interna:
- Vá em Módulo Fiscal > Manutenção > Controle de Estoque > Movimentação Interna.
📤 Geração do SPED Fiscal:
- Depois de configurar tudo, você pode gerar o SPED Fiscal acessando o Módulo Fiscal > Arquivos Digitais > Exportação > SPED EFD – ICMS IPI > Configuração.
- Marque a opção "Gerar Bloco K" para incluir os dados no arquivo.
📘 Detalhes dos Registros
🔹 K100 – Informações Mensais:
- O Calima apenas utiliza a data inicial e final informada na tela de geração para preencher esse registro.
- O sistema registra a produção e consumo de insumos, além do estoque escriturado
🔹 K200 – Estoque Final:
- O sistema calcula o estoque final escriturado por tipo de mercadoria:
- 00 – Mercadoria para revenda
- 01 – Matéria-prima
- 02 – Embalagem
- 03 – Produtos em processo
- 04 – Produto acabado
- 05 – Subproduto
- 06 – Produto intermediário
- 10 – Outros insumos
Actualizado em: 08/08/2025
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