Como cadastrar configuração de IRPJ?

Parametrizar corretamente o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) é a base para garantir cálculos exatos e evitar problemas com o fisco na hora de gerar as obrigações acessórias. No Calima, você tem total controle sobre alíquotas de presunção, regras de adicional e limites de faturamento, permitindo que o sistema automatize a apuração de acordo com a realidade tributária de cada empresa do seu escritório. Confira o passo a passo:

1. Acesse o Módulo Fiscal > Manutenção > Impostos > Parâmetros > IRPJ.
2. Clique no botão Incluir para adicionar uma nova configuração.
3. Preencha os campos gerais e de apuração do tributo:

• Código da Receita: informe o código da receita oficial correspondente ao imposto.
• Descrição: digite o nome para identificação do parâmetro.
• Variação: informe a variação do código da receita. Este campo é obrigatório caso a empresa gere a DCTF.
• Dia de Vencimento: selecione o dia limite para o recolhimento do imposto.
• Período de Apuração: escolha a periodicidade de apuração do tributo (Trimestral, Mensal, Quinzenal ou Decendial).
• Tipo de Apuração: selecione a modalidade de apuração adotada (Contábil ou Fiscal).

4. No grupo Alíquotas e Valores, defina os percentuais e limites incidentes conforme a realidade da empresa:

• Alíquota: informe a alíquota padrão do imposto.
• Alíquota Base Combustível: percentual de presunção para receitas decorrentes da venda de combustíveis.
• Alíquota Base Venda: percentual de presunção aplicado sobre operações de venda.
• Alíquota Base Gás: percentual de presunção referente à comercialização de gás natural.
• Alíquota Base Prest. Serv.: percentual de presunção para prestação de serviços com faturamento anual de até R$ 120 mil.
• Alíquota Base Prest. Serv. [Acima de 120 mil]: percentual de presunção para prestação de serviços com faturamento anual superior a R$ 120 mil. Quando não houver configuração neste campo, será utilizado o conteúdo do campo anterior para o cálculo.
• Recolhimento Mínimo: valor mínimo exigido para a emissão da guia de recolhimento.
• Alíquota Base Transp. Carga: percentual de presunção para serviços de transporte de carga.
• Alíquota Mat. Empregado: percentual de presunção para serviços prestados com emprego de materiais.
• Limite de Compensação: informe o percentual máximo permitido para compensações de tributos.

5. No grupo Configuração para a DCTF e Adicional para o Imposto, preencha os parâmetros de declaração e adicionais:

• Débito SCP/INC: selecione a opção correspondente (Demais, SCP ou INC). Este campo é referente à configuração do imposto necessária para a geração do Registro R10 (Campo 19) da DCTF.
• Valor Limite: informe o valor limite mensal para incidência do adicional de IRPJ.
• Alíquota: insira a alíquota aplicável para o cálculo do adicional do imposto.

6. No grupo Configuração de notificação do vencimento, configure os alertas do Connect:

• Notificar o cliente pelo Connect: ative este interruptor para autorizar o envio automático de alertas de vencimento do imposto ao cliente.
• Dias de antecedência: defina o prazo de antecedência com que o aviso de vencimento será enviado ao cliente.

7. Clique no botão Salvar.

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Actualizado em: 10/08/2026