Como gerar o Registro C100 da EFD-Contribuições?

O Registro C100 é gerado para cada documento fiscal dos códigos 01 (NF), 1B, 04, 55 (NF-e) e 65 (NFC-e), registrando a entrada ou saída de produtos, além de outras situações que envolvam a emissão desses documentos. Ele abrange receitas auferidas, tributadas ou não pelo PIS/Pasep e pela Cofins, bem como operações de aquisição e/ou devolução que conferem direito a crédito da não cumulatividade. Além disso, o registro também é gerado para lançamentos cancelados.

📌 Para cada C100 deve ser apresentado um C170.

Informações declaradas no Registro C100

O Registro C100 exige a declaração de uma variedade de informações cruciais. São elas:

Dados do emitente e do destinatário: Detalhes sobre as partes envolvidas na transação.
Número e série do documento fiscal: Identificação única do documento.
Data de emissão e de saída/entrada: Marcos temporais da transação.
Valor total da operação: Montante financeiro da transação.
Base de cálculo e alíquota do ICMS: Informações para o cálculo do imposto.
Código da Situação Tributária (CST): Classificação fiscal da operação.
Informações adicionais: Detalhes extras relevantes para a transação.

✅ É fundamental registrar os documentos fiscais corretamente para evitar erros na EFD-Contribuições. Um lançamento completo e preciso garante a conformidade da empresa e previne problemas futuros.

Actualizado em: 17/02/2025