Requisitos Essenciais

Plano de Contas Cadastrado: Certifique-se de que o Plano de Contas esteja devidamente cadastrado no sistema.

Regime Tributário da Empresa: A empresa deve estar enquadrada nos regimes tributários "Lucro Real", "Real/Arbitrado" ou "Presumido/Real/Arbitrado". Verifique essa informação no Módulo Principal > Manutenção > Empresa > Aba Dados Complementares > Tributação.

Configuração do IRPJ e CSLL.

Fazer Lançamentos no Módulo Contábil (aqueles que interferem diretamente no cálculo do IRPJ e da CSLL).

Configure a DRE no Módulo Contábil: Acesse Manutenção > Classificação DRE > Demonstração do Resultado do Exercício.

Encerre as contas de resultado da DRE: Esse procedimento é opcional para o Lalur/Lacs, mas para a ECF é obrigatório.

Calcule os impostos: Acesse Processos > Calcular e consultar impostos e clique em "Calcular ⚙️".



✅ Quer saber mais sobre os requisitos essenciais? Clique aqui para ir á seção "Saiba mais" e acessar nossos artigos de ajuda adicionais!

Configurando o Lalur e Lacs

Acesse: Módulo Contábil > Lucro Real > Configuração - Livro de Apuração parte A.

No campo "Ano", defina a referência desejada.

Na Aba "e-Lalur A", clique em "Consultar 🔃" . Caso ainda não possua Lalur cadastrado, será exibida uma tela que traz a opção de importar os dados da Tabela ECF padrão. Para confirmar, clique em "Sim"; o Calima fará a sincronização automática.

Selecione a conta do "e-Lalur A" clique no botão ✏️.

Vincule uma conta do plano de contas clicando no botão ↗️, selecionando a conta deseja e clicando em "Confirmar". A conta precisa ser analítica.

Repita o mesmo procedimento na aba do "e-Lacs A".

📌 Só é necessário configurar as contas do tipo "Adição(A)", "Exclusão(E)" ou "Compensação(P)". Os registros do Tipo "Lucro" e "Rótulo" NÃO entram nessa configuração.

Opções adicionais:

Ainda na tela Módulo Contábil > Lucro Real > Configuração - Livro de Apuração parte A, é possível realizar as seguintes ações:

🔵 Pesquisar a conta
🔵 Selecionar os filtros que serão utilizados
🔵 Limpar a pesquisa
🔵 Atualizar os dados da consulta



⚠️ Mas ATENÇÃO: Cada conta só pode ser cadastrada em um item do Lalur/Lacs por ano, já que é utilizada a movimentação do período no cálculo. O sistema não permite que seja vinculada a mesma conta duas vezes para evitar erros futuros, já que o valor seria calculado em duplicidade. Além disso, os valores usados no cálculo, têm relação direta com o resultado de despesas e receitas da DRE e o Encerramento das Contas no período, de acordo com a apuração trimestral ou anual.

📌 Lembre-se que a configuração do Plano de Contas devem ser feita na aba "e-Lalur A" (referente ao cálculo do IRPJ) e também na aba "e-Lacs A" (referente ao cálculo da CSLL).

É possível filtrar todos os itens de Lalur/Lacs que já possuem contas vinculadas.
Clique no botão de Filtro, Deixe ativo apenas a opção "Possui contas cadastradas" e selecione "Sim" na barra de pesquisa.

✅ Todos os lançamentos que já possuem contas vinculadas serão exibidos na tela destacados na cor verde, conforme indica a legenda da tela.

Configurando a ECF

As informações de Lalur/Lacs são enviadas para o SPED ECF, portanto, é necessário configurar também o tipo e o período de apuração da Escrituração Contábil Fiscal (ECF).

Acesse o Módulo Contábil > Arquivos digitais > Exportação > SPED ECF - Escrituração Contábil Fiscal.

Clique em "Configuração".

Na aba "Outros Dados", no campo "Indicador do Período de Apuração IRPJ/CSLL" selecione "Trimestral" ou "Anual".

"Trimestral": Gerado mês a mês, porém só é possível adicionar compensações ou prejuízo nos meses de Março, Junho, Setembro e Dezembro.

"Anual": Gerado mês a mês, porém só é possível adicionar compensações ou prejuízo no mês de Dezembro.

Preencha os campos destacados a seguir, de acordo com a empresa corrente:

"PJ Sujeita à Alíquota da CSLL em 31/12/2015": Informe o percentual de "9%", "17%" ou "20%".

Marque os demais campos conforme previsto para a empresa.

No grupo "Forma de tributação no período", defina o tipo de tributação da empresa para cada trimestre do ano.

No grupo "Forma de apuração da estimativa mensal", defina o tipo de tributação da empresa para cada mês do ano.

📌 Essas configurações são indispensáveis para evitar erros tanto no Lalur/Lacs quanto na ECF; preencha com atenção!



Calcule o Lalur/Lacs.

Saiba mais

VÍDEO: Como Cadastrar Plano de Contas
Como Configurar IRPJ/CSLL para Lalur/Lacs?
Como fazer a classificação da DRE - Demonstração de Resultado do Exercício?
Como encerrar as Contas de Resultado?
Como Calcular o Lalur/Lacs?

Actualizado em: 04/04/2025