Artigos sobre: Contábil

Como Encerrar as Contas de Resultado?

✅ Para gerar o "Registro J005 - Demonstrações Contábeis" do SPED ECD é necessário Encerrar as Contas de Resultado no Calima. Acompanhe a seguir o procedimento ou assista ao vídeo sobre o assunto!



Informações Importantes:


Saldos iniciais das Contas Patrimoniais devem bater Ativo = Passivo e das Contas de Resultado deverão ser 0,00.
Após o encerramento das contas, a equação patrimonial deverá estar correta: Ativo = Passivo.
O SPED não pega as contas com saldo zerado e sem movimentação.
O sistema permite fazer o processo de Encerramento das Contas de Resultado anualmente, trimestralmente e mensalmente, da maneira que o contador precisar.

Acompanhe o passo a passo a seguir:



Grupo do Plano de Contas



No Módulo Contábil, acesse Manutenção → Grupos → Plano de Contas.
Clique para editar a empresa desejada e na aba “Configuração do Grupo de Plano de Contas” informe as contas analíticas de LUCRO, PREJUÍZO e RESULTADO.



Classificação das Contas



✅ DICA: Quando você cadastra uma empresa nova, pelos padrões do Calima, as configurações a seguir já vem definidas. Mas também é possível realizar alterações no que você desejar. Vale lembrar que, se recusar essa opção de automatização, depois não há como voltar atrás, só deletando a empresa e cadastrando de novo.

Ainda no Módulo Contábil, é necessário configurar as Contas de Resultado (Receita e Despesa). Acesse Manutenção → Classificação DRE - Demonstração do Resultado do Exercício.
Relacione as contas de acordo com o(s) grupo(s) selecionado(s) para sua empresa.
Observe o exemplo abaixo que veio com a pré-configuração padrão do sistema!

⚠️ A conta informada não deve pertencer ao Ativo ou Passivo.



Encerramento das Contas na prática



Para encerrar as Contas de Resultado, acesse o menu Processos → Encerrar Conta de Resultado.
O sistema traz um alerta se houve ou não Encerramento das Contas de Resultado para a empresa corrente e a última data que esse procedimento foi realizado.
Informe a “Data de Fechamento”, ou seja, o último dia do período fiscal que você deseja encerrar.
Se desejar marque o botão "Encerrar empresas filiais" para que o sistema Encerre as Contas de Resultado da matriz e de todas as filiais na mesma data.
Se você ainda precisava fazer lançamentos nas contas, clique no botão azul “Limpar Contas de Resultado” e informe a data. O sistema volta atrás e desfaz o encerramento já realizado.
Por fim, clique no botão “Encerrar”.



Relatórios



Após o Encerramento das Contas, você tem a possibilidade de imprimir diversos relatórios no sistema, como Balancetes, Balanço Patrimonial e Demonstração de Resultado do Exercício (DRE). Basta acessar o menu “Relatórios” no Módulo Contábil.

O que foi configurado e lançado por você na “Classificação das Contas”, por exemplo, será exibido no relatório de DRE. Faça a conferência dos saldos e lançamentos para evitar erros na geração de arquivos digitais!

Actualizado em: 25/06/2024

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