Quais os Blocos e Registros do SPED ECF?
Veja o conteúdo completo em Como Gerar SPED ECF no Calima?
Acompanhe a seguir as configurações necessárias para geração dos Principais Blocos da ECF no Calima: K, L, M, P, Q, X e Y!
BLOCO K - Natureza da Conta
- Definição do Bloco: Saldo das Contas Contábeis e Referenciais.
- Para a geração do Registro K155 (Detalhes dos Saldos Contábeis) é necessário informar qual a natureza da conta.
- O Bloco K contém diversas outras informações, mas muitas delas são geradas automaticamente pelo Calima. Veja abaixo o que é necessário configurar manualmente caso você precise gerar o Registro K155!
- Contas com a Natureza "9 - Outras" não devem ser referenciadas.
REGISTRO L210 - Informativo da Composição de Custos
- Esse registro apresenta a composição dos custos dos produtos de fabricação própria vendidos e os custos dos serviços prestados no período para as empresas que utilizam o inventário permanente.
No caso de Lucro Real estimativa (anual), o preenchimento do Registro L210 será:
- No caso de receita bruta: Será informado somente o período anual.
- No caso de balanço ou balancete: Mensal, com saldos acumulados de um mês para outro.
BLOCO M - LALUR Lucro Líquido/Real
- Para ter saldos e gerar os registros do Bloco M (M001, M030, M300, M310, M410, M990) é necessário configurar as telas indicadas abaixo! O e-LALUR (Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real) se trata do Imposto de Renda (IRPJ) e o e-LACS é a Apuração da Base de Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).
- Para saber mais sobre a Apuração do Lucro Real (LALUR e LACS), leia ao artigo completo CLICANDO AQUI.
BLOCO P - Apuração Lucro Presumido
- Só pode ser efetuado o preenchimento de um registro por vez. Após salvar o preenchimento de um registro, clique em “Incluir” e preencha outro.
- O preenchimento do Registro P200 é feito a partir do IRPJ calculado no Módulo Fiscal.
- O preenchimento do Registro P300 é feito a partir da soma dos valores preenchidos no campo "IRRF" na divisão de serviço das notas de saída dos últimos 3 meses, conforme a referência do Módulo Fiscal. Cálculo do IRPJ com base no Lucro Presumido.
- O preenchimento do Registro P400 é feito a partir da CSLL calculada no Módulo Fiscal.
- O preenchimento do Registro P500 é feito a partir da soma dos valores preenchidos no campo "CSLL" na divisão de serviço das notas de saída dos últimos 3 meses, conforme a referência do Módulo Fiscal. Cálculo da CSLL com base no Lucro Presumido.
- Também foi implementado no Calima o campo de 38,4% nos Registros P200 e P400 do SPED ECF. Este campo novo NÃO é automatizado por não ter de onde extrair as informações. Desta forma, você deve preencher com a alíquota correspondente. Os demais campos com percentuais são automatizados!
REGISTRO Q100 - LIVRO CAIXA
- Para quem precisa gerar o Registro Q100 (Demonstrativo do Livro Caixa), para empresas do Lucro Presumido desobrigadas da entrega da ECD e que tenham a Escrituração Livro Caixa, acompanhe o passo a passo abaixo!
- Na tela de geração/configuração da ECF, marque a Escrituração como Livro Caixa no menu Configuração → Outros Dados → Campo Escrituração.
- No momento de gerar o SPED ECF, marque também na tela principal a opção para “Gerar Registro Q100”. Esse botão é obrigatório para empresas com faturamento anual maior que R$ 1,2 milhões e opcional para empresas com saldo anual abaixo desse valor.
- Se você quiser conferir as informações que serão geradas acesse o Relatório do Livro Caixa e marque a opção “Gerar CSV Registro Q100 do SPED-ECF”! Disponível no menu Relatórios → Caixa → Livro Caixa - Normal.
BLOCO X - Origem e Aplicações de Recursos
BLOCO Y - Informações Gerais
- Um dos registros do Bloco Y se trata das Doações a Campanhas Eleitorais (Registro Y580)! Quem tem cliente que faz doações desse tipo deve acessar o menu Manutenção → Tabelas → Doações a Campanhas Eleitorais → Incluir.
- Marque também essa opção na aba "Dados Principais"!
REGISTRO Y600
- Um segundo registro do Bloco Y informa a Identificação e Remuneração de Sócios, Titulares, Dirigentes e Conselheiros (Registro Y600)! Acesse Manutenção → Configurações → Quadro Societário → Incluir. Devem ser informados os dados dos sócios, dirigentes e conselheiros, ainda que não tenham recebido quaisquer rendimentos no período (neste caso, informar valor ZERO no campo de rendimentos).
REGISTRO Y612
- Também foi implementado no Calima o Registro Y612 do SPED ECF. Ele trata da Identificação e Rendimentos de Dirigentes e Conselheiros de Imunes ou Isentas. Acesse no Módulo Contábil: Manutenção → SPED ECF → Quadro Societário - Imunes e Isentas (Registro Y612).
- O botão azul "Buscar rendimentos" indicado abaixo procura e puxa as informações do sócio direto da Ficha Financeira na Folha de Pagamento. O Calima então preenche automaticamente os campos "Remuneração do Trabalho" e "IR Retido na Fonte". Caso não tenha informações o sistema exibe uma mensagem de alerta.
Entre o registro inicial e o registro final, o arquivo digital da ECF é constituído de blocos e cada um deles se trata de um agrupamento de informações. Observe as referências extraídas do Manual de Orientação da ECF!
Actualizado em: 02/07/2025
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