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Quais informações o relatório DFC Direto apresenta?

O relatório DFC Direto (Demonstração de Fluxo de Caixa – Direto) apresenta de forma objetiva todos os lançamentos contábeis que entraram e saíram do caixa da empresa. Trata-se de um instrumento essencial para acompanhar a liquidez e compreender a origem e a aplicação dos recursos.

O que o relatório evidencia

Entradas de caixa: recebimentos de clientes, aportes, receitas diversas.

Saídas de caixa: pagamentos de fornecedores, salários, encargos e demais despesas.

Saldo final: resultado líquido das movimentações, indicando se houve aumento ou redução do caixa.

✅ Assim, o resultado do DFC pelo método direto corresponde à diferença entre o saldo inicial e o saldo final da conta caixa.

Exemplo prático

A empresa deste exemplo possui um saldo inicial de R$ 10.000,00 lançado na conta Caixa. Houve lançamentos com contrapartida à conta Caixa, entre débito e crédito, totalizando uma entrada de R$ 13.800,00. Ao verificar o Saldo final da DFC, o valor será R$ 23.800,00, conforme esperado.

📌 Uma forma simples de conferir se sua DFC está correta, é gerar o Balancete ou Razão Eventual. O saldo da conta conta Caixa, deverá ser o mesmo nos 3 relatórios para a mesma referência.

Veja uma comparação entre o Balancete e DFC Direto.

Saiba mais

Como gerar Relatório de Fluxo de Caixa Direto?

Actualizado em: 01/12/2025

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