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Como gerar o Registro Q100 Livro Caixa do SPED ECF?

✅ O Registro Q100 corresponde ao Demonstrativo do Livro Caixa dentro do SPED ECF. Ele deve ser entregue por empresas optantes pelo Lucro Presumido, dispensadas da ECD, mas que mantêm escrituração pelo Livro Caixa. Este registro fornece detalhes sobre receitas e despesas, essencial para a apuração correta do IRPJ e da CSLL.

⚙️ Ativando a Escrituração como Livro Caixa:

Acesse Módulo Contábil > Arquivos Digitais > Exportação > SPED ECF - Escrituração Contábil Fiscal.

🔵 Clique no botão "Configuração".

🔵 Acesse a aba "Outros Dados".

🔵 No campo "Escrituração", marque a opção "Livro Caixa".

🔵 Preencha as informações nos campos a seguir e clique em "Salvar 💾":

🔹 PJ sujeita à alíquota da CSLL em 31/12/2015

🔹 Indicador do período de apuração IRPJ/CSLL

🔹 Critério de reconhecimento de receitas L.P.

🔹 Método de avaliação do estoque final

🔹 Forma de tributação no período

🔧 Habilitando a geração do Registro Q100:

Na tela principal da geração do SPED ECF:

🔵 Marque a opção “Gerar Registro Q100 - Demonstrativo do Livro Caixa”. ✔️

🔵 Confira todas as informações dessa tela e clique em "Confirmar ⚙️".

📄 Como gerar o Demonstrativo (Relatório específico):

Acesse Módulo Contábil > Relatórios > Caixa > Livro Caixa - Normal.

🔵 Marque a opção “Gerar CSV Registro Q100 do SPED-ECF”.

🔵 Revise os lançamentos registrados no relatório de caixa.

🔵 Esse relatório exibe as informações que serão exportadas para o SPED.

Actualizado em: 10/07/2025

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