Como gerar o Bloco P - Apuração Lucro Presumido na ECF?
✅ O Bloco P trata da apuração dos tributos IRPJ e CSLL para empresas tributadas com base no Lucro Presumido, considerando os trimestres de referência. Os registros preenchidos neste bloco refletem os cálculos fiscais realizados no período.
📃 Registros contidos:
P200– Apuração do IRPJ com base no Lucro Presumido – é feito a partir dos valores calculados no Fiscal.P300– IRRF sobre serviços dos últimos 3 meses – é feito a partir da soma dos valores preenchidos no campo "IRRF" na divisão de serviço das notas de saída dos últimos 3 meses, conforme a referência do Módulo Fiscal. Cálculo do IRPJ com base no Lucro Presumido.P400– Apuração da CSLL com base no Lucro Presumido – é feito a partir dos valores calculados no Fiscal.P500– CSLL sobre serviços dos últimos 3 meses – é feito a partir da soma dos valores preenchidos no campo "CSLL" na divisão de serviço das notas de saída dos últimos 3 meses, conforme a referência do Módulo Fiscal. Cálculo da CSLL com base no Lucro Presumido.
- Acesse a tela de apuração em Módulo Contábil > Manutenção > SPED ECF > Apuração com Base no Lucro Presumido.
- Clique em "Incluir ➕".
Informações obrigatórias:
- 🗓️ Preencha o campo "Referência": mês e ano do período.
- 💰 Clique no botão 🔃 para preencher automaticamente alguns valores oriundos do Módulo Fiscal.
- 🗓️ Empresas do Lucro Presumido devem informar de forma trimestral (1º, 2º, 3º, 4º).
- 🔢 No campo "Tipo de Registro" escolha entre P200, P300, P400 ou P500.
- Clique em "Salvar 💾".
Actualizado em: 15/07/2025
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