Como Configurar Lalur/Lacs?
Requisitos Essenciais
- Plano de Contas Cadastrado: Certifique-se de que o Plano de Contas esteja devidamente cadastrado no sistema.
- Regime Tributário da Empresa: A empresa deve estar enquadrada nos regimes tributários "Lucro Real", "Real/Arbitrado" ou "Presumido/Real/Arbitrado". Verifique essa informação no Módulo Principal > Manutenção > Empresa > Aba Dados Complementares > Tributação.
- Configuração do IRPJ e CSLL.
- Fazer Lançamentos no Módulo Contábil (aqueles que interferem diretamente no cálculo do IRPJ e da CSLL).
- Configure a DRE no Módulo Contábil: Acesse Manutenção > Classificação DRE > Demonstração do Resultado do Exercício.
- Encerre as contas de resultado da DRE: Esse procedimento é opcional para o Lalur/Lacs, mas para a ECF é obrigatório.
- Calcule os impostos: Acesse Processos > Calcular e consultar impostos e clique em "Calcular ⚙️".
Configurando o Lalur e Lacs
- Acesse: Módulo Contábil > Lucro Real > Configuração - Livro de Apuração parte A.
- No campo "Ano", defina a referência desejada.
- Na Aba "e-Lalur A", clique em "Consultar 🔃" . Caso ainda não possua Lalur cadastrado, será exibida uma tela que traz a opção de importar os dados da Tabela ECF padrão. Para confirmar, clique em "Sim"; o Calima fará a sincronização automática.
- Selecione a conta do "e-Lalur A" clique no botão ✏️.
- Vincule uma conta do plano de contas clicando no botão ↗️, selecionando a conta deseja e clicando em "Confirmar". A conta precisa ser analítica.
- Repita o mesmo procedimento na aba do "e-Lacs A".
Opções adicionais:
- Ainda na tela Módulo Contábil > Lucro Real > Configuração - Livro de Apuração parte A, é possível realizar as seguintes ações:
🔵 Pesquisar a conta
🔵 Selecionar os filtros que serão utilizados
🔵 Limpar a pesquisa
🔵 Atualizar os dados da consulta
- É possível filtrar todos os itens de Lalur/Lacs que já possuem contas vinculadas.
Clique no botão de Filtro, Deixe ativo apenas a opção "Possui contas cadastradas" e selecione "Sim" na barra de pesquisa.
Configurando a ECF
As informações de Lalur/Lacs são enviadas para o SPED ECF, portanto, é necessário configurar também o tipo e o período de apuração da Escrituração Contábil Fiscal (ECF).
- Acesse o Módulo Contábil > Arquivos digitais > Exportação > SPED ECF - Escrituração Contábil Fiscal.
- Clique em "Configuração".
- Na aba "Outros Dados", no campo "Indicador do Período de Apuração IRPJ/CSLL" selecione "Trimestral" ou "Anual".
- "Trimestral": Gerado mês a mês, porém só é possível adicionar compensações ou prejuízo nos meses de Março, Junho, Setembro e Dezembro.
- "Anual": Gerado mês a mês, porém só é possível adicionar compensações ou prejuízo no mês de Dezembro.
- Preencha os campos destacados a seguir, de acordo com a empresa corrente:
- "PJ Sujeita à Alíquota da CSLL em 31/12/2015": Informe o percentual de "9%", "17%" ou "20%".
- Marque os demais campos conforme previsto para a empresa.
- No grupo "Forma de tributação no período", defina o tipo de tributação da empresa para cada trimestre do ano.
- No grupo "Forma de apuração da estimativa mensal", defina o tipo de tributação da empresa para cada mês do ano.
- Calcule o Lalur/Lacs.
Saiba mais
VÍDEO: Como Cadastrar Plano de Contas
Como Configurar IRPJ/CSLL para Lalur/Lacs?
Como fazer a classificação da DRE - Demonstração de Resultado do Exercício?
Como encerrar as Contas de Resultado?
[Como Calcular o Lalur/Lacs?
](https://ajuda.calimaerp.com/pt/article/como-calcular-lalurlacs-w3d2z9/)
Actualizado em: 04/04/2025
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