Como preencher os blocos e registros do SPED ECF no Calima?

Bloco K – Natureza da Conta

Apresenta os saldos das contas contábeis e referenciais. Grande parte das informações é gerada automaticamente pelo sistema, sendo necessário configurar manualmente apenas dados específicos, como o Registro K155.

Como gerar o Bloco K – Natureza da Conta no SPED ECF?

Registro L210 – Informativo da Composição de Custos

Demonstra a composição dos custos dos produtos de fabricação própria vendidos e dos serviços prestados no período, aplicável a empresas que utilizam inventário permanente.

Como preencher o Registro L210 – Informativo da Composição de Custos?

Bloco M – Lucro Líquido/Real (e-LALUR / e-LACS)

Trata da escrituração do Livro de Apuração do Lucro Real e da base de cálculo da CSLL. É essencial para empresas tributadas pelo Lucro Real e está diretamente ligado à apuração do IRPJ e da CSLL.

Como gerar o Bloco M (Lalur/Lacs) – Lucro Líquido/Real na ECF?

Bloco P – Apuração do Lucro Presumido

Responsável pela apuração do IRPJ e da CSLL para empresas tributadas pelo Lucro Presumido, considerando os trimestres de referência e os cálculos fiscais do período.

Como gerar o Bloco P – Apuração do Lucro Presumido na ECF?

Registro Q100 – Livro Caixa

Corresponde ao demonstrativo do Livro Caixa na ECF, exigido para empresas do Lucro Presumido dispensadas da ECD, mas que mantêm escrituração por Livro Caixa.

Como gerar o Registro Q100 – Livro Caixa do SPED ECF?

Bloco X – Origem e Aplicações de Recursos

Obrigatório para entidades imunes ou isentas de IRPJ. Demonstra a origem dos recursos e a forma como foram aplicados ao longo do ano-calendário.

Como gerar o Bloco X – Origem e Aplicações de Recursos na ECF?

Registro Y570 – IR e CSLL Retidos na Fonte

Consolida as informações de retenções de Imposto de Renda e CSLL. No Calima, é gerado automaticamente quando as notas fiscais estão corretamente lançadas com as retenções informadas.

Como conferir os valores do Registro Y570 da ECF?

Registro Y580 – Doações a Campanhas Eleitorais

Registro descontinuado no SPED ECF desde 2020, aplicável apenas até a versão 6 do layout. Não é mais exigido nas versões atuais do validador.

Como gerar o Registro Y580 – Doações a Campanhas Eleitorais?

Registro Y600 – Identificação e Remuneração de Sócios e Dirigentes

Identifica sócios, titulares, dirigentes e conselheiros da pessoa jurídica, incluindo dados de participação societária e remuneração.

Como gerar o Registro Y600 da ECF – Cadastro de Sócios, Titulares, Dirigentes e Conselheiros?

Registro Y612 – Rendimentos de Dirigentes de Imunes ou Isentas

Utilizado para identificar dirigentes e conselheiros de entidades imunes ou isentas, bem como declarar os rendimentos recebidos por essas pessoas físicas.

Como gerar o Registro Y612 da ECF – Identificação e Rendimentos de Dirigentes e Conselheiros de Imunes ou Isentas?