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Versão 5.3.12 - Como cadastrar configuração de IRPJ?

Este manual explica como cadastrar uma nova configuração de IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) no Calima ERP Contábil. O recurso é aplicável a empresas de diferentes regimes de tributação (Lucro Presumido, Lucro Real e Lucro Arbitrado), permitindo parametrizar alíquotas, códigos de receita, vencimentos e notificações. Além disso, o sistema contempla a regra diferenciada para prestação de serviços com faturamento até R$ 120 mil, alternando automaticamente entre alíquota reduzida e padrão conforme o cenário da empresa.



Passo a Passo


  1. Acesse o Módulo Fiscal > Manutenção > Impostos > Parâmetros > IRPJ.


  1. Clique em “Incluir ➕” e preencha os campos obrigatórios:


  • Código da Receita: código do DARF sem o dígito.
  • Descrição: nome que identificará o imposto.
  • Variação: dígito verificador do DARF.
  • Dia de Vencimento: dia de vencimento do imposto.
  • Período de Apuração: selecione “Trimestral”, “Mensal”, “Quinzenal” ou “Decendial”.
  • Tipo de Apuração: escolha entre “Contábil” ou “Fiscal”.


  1. Configure notificações de vencimento:


  • Notificar vencimento de imposto (alerta interno no Calima).
  • Notificar cliente/responsável por Connect/E-mail.
  • Dias de antecedência para aviso.


  1. Informe alíquotas e valores:


  • Alíquota Base Prest. Serv.: percentual aplicado para faturamento anual até R$ 120 mil.
  • Alíquota Base Prest. Serv. (Acima de R$ 120 mil): percentual aplicado para faturamento anual superior a R$ 120 mil.
  • Outros campos de alíquotas e adicionais conforme regime.


  1. Configure para DCTF e adicional:


  • Débito SCP/INC: selecione “Demais”, “SCP” ou “INC”.
  • Valor limite e alíquota adicional, se aplicável.


  1. Clique em Salvar 💾.


Veja uma demonstração


  1. Vincule a configuração criada em. Para isso, acesse Manutenção > Configurações > Imposto por empresa.


  1. Calcule em Processos > Calcular e Consultar Impostos e valide no relatório.


Veja uma demonstração



Exemplo prático


  • Empresa com faturamento anual de R$ 100 mil: aplica Alíquota Base Prest. Serv. = 16%.
  • Empresa com faturamento anual de R$ 150 mil: aplica Alíquota Base Prest. Serv. (Acima de R$ 120 mil) = 32%.
  • O sistema alterna automaticamente entre as duas alíquotas conforme o faturamento.


✅ Com a configuração cadastrada e vinculada corretamente, o Calima aplica automaticamente a alíquota adequada ao regime e ao faturamento da empresa. Isso garante cálculos precisos, notificações de vencimento e alertas visuais quando a configuração não corresponde ao padrão do sistema, evitando inconsistências fiscais.


Actualizado em: 03/12/2025

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