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# Como gerar o Registro E110 da EFD ICMS/IPI no Calima?

Entenda como gerar o Registro E110 da EFD ICMS/IPI no Calima e conferir a apuração do imposto. Veja quais informações são consideradas no registro e como utilizá-lo para validação da escrituração fiscal. Confira o **passo a passo:**

###### Origem dos Dados

O sistema busca automaticamente as informações de:

* Módulo Fiscal > Manutenção > Impostos > Informações Complementares do ICMS.
* Apuração do ICMS realizada no período indicado na tela de geração do SPED.

###### Composição dos campos do Registro E110

| Campo | Origem / Cálculo |
| ---- |
| **Total de Débitos** | Somatório dos valores base de ICMS das notas de saída |
| **Estornos de Créditos** | Quadro VIII – Campo 95 |
| **Total do Ajuste de Débitos** | Quadro VI – Campos 73 e 74 + Débitos manuais |
| **Total do Ajuste de Créditos** | Quadro VI – Campos 66, 67, 68, 70 e 71 |
| **Total de Deduções** | Quadro VIII – Campo 98 |
| **Total de Créditos** | Somatório dos valores base de ICMS das notas de entrada |
| **Estorno de Débitos** | Quadro VIII – Campo 90 |
| **Saldo Credor do Período Anterior** | Créditos acumulados no período anterior |
| **Valor do Imposto Apurado** | Resultado da apuração do ICMS |
| **Saldo Apurado** | Fórmula abaixo |
| **ICMS a Recolher** | Se o saldo apurado for positivo |
| **Saldo Credor a Transportar** | Se o saldo apurado for negativo |
| **Débito Especial** | Valores recolhidos fora da apuração (ex: diferencial de alíquota) |

###### Fórmula do Saldo Apurado

```
Saldo Apurado = 
(Total de Débitos + Ajustes de Débitos + Estornos de Créditos)
− (Total de Créditos + Ajustes de Créditos + Estorno de Débitos + Saldo Credor Anterior)
− (Total de Ajustes das Notas Fiscais)
```

###### Dicas para uso no Calima

* Certifique-se de que os lançamentos possuem CFOP, CST e alíquotas corretas.
* Realize a apuração em ${color}[#0800ff](**Módulo Fiscal > Processos > Calcular e Consultar Impostos**).
* Revise os valores em Informações Complementares do ICMS antes de gerar o SPED Fiscal.