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# Como fazer lançamento de valores contábeis que influenciam no IRPJ, PIS e COFINS?

| ✅ Este manual orienta a **configuração dos valores contábeis** no sistema Calima ERP para apuração de tributos federais, com ênfase no cálculo do **IRPJ, PIS e COFINS**.

1. No **Módulo Fiscal**, acesse: ${color}[#0800ff](**Manutenção > Imposto > Lançamento de Valores Contábeis**).

2. Clique em **"Incluir/Alterar"** para adicionar um novo lançamento.

3. Preencha os seguintes campos:

* **Referência**: Período de apuração do valor contábil.
* **Tipo**: Natureza do valor lançado (ex: Receita, Despesa, Devolução...).
* **Valor**: Valor numérico referente ao tipo informado.
* **Observação**: Campo livre para detalhamento complementar.

###### 🧮 Cálculo do IRPJ com Adicional:

**Fórmula Aplicada**
Se **Base de Cálculo > Valor Limite**, o sistema aplica:

```
Imposto = valor base * alíquota principal
Adicional = (valor base - valor limite) * alíquota adicional
Total = Imposto + Adicional
```

###### Exemplo Prático:

* **Base de cálculo do IRPJ**: R$437.500,00.
* **Alíquota padrão**: 8% sobre a base.
* **Valor limite adicional**: R$120.000,00.
* **Alíquota adicional**: 16%.

**Cálculo**
* IRPJ = 437.500 * 8% = **R$35.000,00**.
* Adicional = (437.500 - 120.000) * 16% = **R$50.800,00**.
**Total do imposto = R$85.800,00**.

###### 📊 Abatimentos e Adições:

**IRPJ – Itens que reduzem** ou **acrescentam ao valor do imposto**
**➖ Abatimentos**
* Outras Despesas IRPJ/CSLL;
* Devoluções de Compras.

**➕ Adições**
* Outras Receitas;
* Bens e Serviços;
* Devolução de Vendas;
* Agroindústria;
* Rendimentos de Aplicações Financeiras;
* Receitas Financeiras.

###### PIS / COFINS – Fontes que influenciam o cálculo
**➖ Abatimentos**
* Aluguéis;
* Fretes;
* Energia Elétrica;
* Combustíveis e Despesas com Veículos;
* Despesas Financeiras;
* Amortização e Depreciação de Bens;
* Lucros de Venda de Patrimônio;
* Rendimentos de Aplicações Financeiras;
* Bens Adquiridos;
* Valores de Recibos.

**➕ Adições**
* Outras Receitas;
* Receitas Financeiras;
* Recuperação de Despesas.

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